中国石化新闻网讯 金陵石化强化财务与业务的深度融合，扣住成本“牛鼻子”，围绕生产经营体系实施全流程价值管理，推进了企业提质增效升级。在总部财务绩效考核中，该公司夺得考核指标10个项目的43面红旗，位列炼化企业第一名，2017年度该公司效益又创历史新高。

预算“硬”管理 推进各单位降本压费

1月29日，金陵石化财务管理人员聚集在一起，月度预算例会研讨气氛热烈。该公司强化财务预算引领作用，通过预算“硬”管理压缩成本空间，加大预算考核力度，推进了各个生产单位降本压费、优化生产的积极性。

财务管理部门紧扣效益主线，紧跟生产及市场变化，优化月度预算安排，统筹次月预算，通过预算滚动持续引领生产经营。去年科学分解预算指标，在总部指标基础上压减年度预算2.31亿元，并严格落实到月度执行过程中。其次，该公司提升预算执行能力，利用原油全流程跟踪、日效益管理等管理信息系统，强化效益实现过程控制，重点把控关键成本环节，每月分析和评估预算实际与事前预算的差距，及时对生产经营提出改进意见，并且对非客观因素实施考核，提升了预算执行力。去年上半年，该公司吨产品加工费用超出预算指标的情况，该公司及时测算分析全年费用指标，强化预算费用支出管控，2017年炼油吨油加工费用比指标低1.66元/吨，化工吨产品费用比指标低9.28元/吨。

该公司健全了财务预算指标考核机制，并根据一段时期各单位绩效指标完成情况，调整月度预算指标考核权重，确保全年目标任务不偏方向。去年年初，该公司开始调整激励方法，将以往“成本+利润”按超过指标比例计奖措施，改为对设定指标提奖比例与绝对值总体控制，既体现各单位优化生产降本压费的贡献，又体现了企业生产总体优化方面、资源集约使用效率方面所做的工作。2017年，该公司实现利润比年初预算多18.37亿元，比调整后利润多完成8.68亿元，炼油板块利润在事业部位居第三，股份公司利润在炼化板块位居第四。

财务“深”分析 推进生产经营价值链管理

1月30日一大早，该公司炼油二部主任郭宏正在阅读有关异丁烷装置效益和成本的分析报告。财务部门根据市场情况，就这套新装置的效益、成本情况进行测算分析，提出了优化生产的意见，为企业提供了决策依据。

该公司的财务分析紧紧围绕影响成本和效益的各类因素，结构持续优化，并且深入到具体装置，逐月剖析，突出以计划为核心的生产运行分析和以问题为导向的异常分析，尤其是新装置和产品市场变化较大的装置，推进了生产经营价值链管理。

烷基苯是该公司拳头化工产品，针对效益下滑情况，该公司及时分析国内、国际两个市场，督促指导实施平衡两个市场、推价推量的销售策略，起到了增效的积极作用。社区热水损耗、教培中心收支、车辆使用费等专题分析,都为降本增效提供了决策依据。

该公司的横向和纵向财务分析，也推进了各单位的有效对标追标。结合茂名石化、青岛炼化等企业的数据，该公司逐月对比分析原油采购、产品结构、吨油费用、吨油效益及资金流等方面的差距，并检查次月对上月对比差距和暴露问题的整改情况，明确比学赶帮超的目标，提高了经济活动评价的效率及质量。同时，将每月经济活动分析会上各部门、各单位提出的问题归纳汇总，发布在局域网主页，进行重点督办，限定时间加以解决，大大提升了财务分析的效果。

管理“定”细则 推进全员落实成本目标

1月28日，该公司行政事务中心正在组织科级以上干部学习《全员成本目标管理方案实施细则》，按照今年新的费用指标分解各个部门成本控制目标，研讨中心目标管理的措施。

该公司针对成本费用管控实际情况，每年制定《全员成本目标管理方案实施细则》，年初下发《关于严格控制成本费用的一封信》，通报成本管理面临的困难和挑战，提出全员目标管理考核的要求。这不仅提高了职工的降本压费认识，也推进了重要因素的成本管控。各单位按照年度任务落实目标，职工按照岗位细化指标，按照“跳一跳才能够得着”的原则，逐步提升成本管控的水平。

原油是企业成本的“大哥大”。该公司加大原油采购降本的工作力度，每周研究分析原油市场形势，高频率测算原油性价比，比对各种生产方案，优化生产流程。去年该公司原油采购价格在总部绩效排名名列前茅，进口原油采购均价较总部平均水平低59.67元/吨，其中协调汇率优惠，全年节约原油成本496万元。

该公司“日效益”信息系统是加强成本核算的利器。各单位每天盯着装置生产成本数据，加大生产过程成本费用的管控，及时分析水、电、汽、风的消耗情况，狠抓公用工程系统节能降耗措施落实，去年该公司仅蒸汽一项的耗用，就下降了37%，节约成本2077万元。

非生产性费用管控更是降低成本的重点，该公司严格落实中央八项规定精神，从严控制非生产性费用的发生。去年该公司差旅费、办公费、招待费、会议费、出国人员经费同比压降15%，车辆使用费同比压缩30%，社区外供能源降损158万元，财务费用同比减少4113万元，非生产性费用总体同比下降1156万元。（窦富吉）